（僅就該筆的勞務報酬進行說明）

　　（一）表頭項目

　　1.“稅款所屬期”：填寫扣繳義務人代扣稅款當月的第一日至最后一日。如例一例二：2019年4月20日支付勞務報酬時代扣的稅款，稅款所屬期填寫“2019年4月1日至2019年4月30日”。

　　2.“扣繳義務人名稱”：填寫扣繳義務人的法定名稱全稱，即甲公司

　　3.“扣繳義務人納稅人識別號（統一社會信用代碼）”：填寫扣繳義務人的統一社會信用代碼。

　　（二）表內各欄

　　1.第2列“姓名”：填寫納稅人姓名，即乙的姓名。

　　2.第3列“身份證件類型”：填寫納稅人有效的身份證件名稱。

　　3.第4列“身份證件號碼”：填寫納稅人有效身份證件上載明的證件號碼。

　　4.第5列“納稅人識別號”：有中國公民身份號碼的，填寫中華人民共和國居民身份證上載明的“公民身份號碼”；沒有中國公民身份號碼的，填寫稅務機關賦予的納稅人識別號。

　　5.第6列“是否為非居民個人”：納稅人為非居民個人的填“是”，為居民個人的填“否”。不填默認為“否”。

　　6.第7列“所得項目”：填寫納稅人取得的個人所得稅法第二條規定的應稅所得項目名稱。本例中填寫“勞務報酬”。

　　7.第8～21列“本月（次）情況”：填寫扣繳義務人當月（次）支付給納稅人的所得，例一第8列“收入”填5000元，第9列“費用”填1000元；例二第8列“收入”填3000元，第9列“費用”填800元。工資、薪金所得預扣預繳個人所得稅時扣除的專項附加扣除，按照納稅年度內納稅人在該任職受雇單位截至當月可享受的各專項附加扣除項目的扣除總額，填寫至“累計情況（工資薪金）”中第25～29列相應欄，假述本例中乙個人只取得勞務報酬，則無須填寫。

8.第22～30列“累計情況（工資、薪金）”：本欄僅適用于居民個人取得工資、薪金所得預扣預繳的情形，工資、薪金所得以外的項目無須填寫。具體各列，按照納稅年度內居民個人在該任職受雇單位截至當前月份累計情況填報。

　　9.第31列“減按計稅比例”：填寫按規定實行應納稅所得額減計稅收優惠的減計比例。無減計規定的，可不填，系統默認為100%.如，某項稅收政策實行減按60%計入應納稅所得額，則本列填60%。

　　10.第32列“準予扣除的捐贈額”：是指按照稅法及相關法規、政策規定，可以在稅前扣除的捐贈額。

　　11.第33～39列“稅款計算”：33列應納稅所得額例一填寫4000（5000*（1-20%）），例二填寫2200（3000-800）；34列稅率統一為20%；35列速算扣除數本例中為0；36列應納稅額例一中800，例二中440；39列應補退稅額例一中800，例二中440。