不要害羞，盡情提問吧！！

1客戶用個人賬戶打款到我公司對公戶，要求開具其公司抬頭的發票，客戶開具了一份個人賬戶打款的授權證明，請問這樣符合稅務規定嗎 ，有涉稅風險嗎？

普票沒風險，專票有風險。

2小規模納稅人，廣告公司11月開票含稅18萬，已收款，10月支付給媒體方廣告費含稅14萬，已收到增值稅專用發票，請問文建稅如何計算及計稅依據？

繳納文化事業建設費的單位（以下簡稱繳納義務人）應按照提供廣告服務取得的計費銷售額和3%的費率計算應繳費額，計算公式如下：

應繳費額＝計費銷售額×3%

計費銷售額，為繳納義務人提供廣告服務取得的全部含稅價款和價外費用，減除支付給其他廣告公司或廣告發布者的含稅廣告發布費后的余額。

3求對外施工工程領用自產產品的會計分錄？

借：工程施工，貸：產成品/庫存商品等。

4我們有將工資表中，罰款和扣的愛心基金，自離人員工資，存入一個私戶做愛心基金，都體現在賬面上，這樣處理合不合理啊，會不會有問題了？

以公益名義，做職工福利而已，做個備查簿登記，無需放在正式帳上，實際支出計算個稅。否則要做福利費納稅調整。

5我們公司在增值稅申報表附表一填寫了未開票收入，如果次月開回發票了，應該在賬務上和稅務上作什么處理？

沖回未開票收入，但是稅務上你要解釋為何沒有按照應開發票的日期開而是延后開。如對方未提供開票信息未開具發票，以后也不會要求開具發票了，可以填寫“未開具發票”一欄。

6收到老板匯來投資款，只是口頭說是作為投資款,要做在實收資本里嗎？

讓老板提交證明：*年*月*日匯款*元為投資*公司款項，特此證明！簽字。

7公司今年年初通過中介購買了一臺二手車用來送貨，但是當時沒有入賬，而且相關的發票和完稅證明的抬頭都是第一手車主，只有登記證上寫的是公司名稱，合同也是股東簽訂的，現在想補入賬，應該怎么做？車子的價值是不是不能按合同價入賬？應該怎樣確定？

可以按合同價入賬。

8我們公司是做電子產品的，同一種產品，我們公司的原材料規格型號和我們供應商的規格型號完全不一樣，名稱是一樣的，我們給供應商的采購訂單是按照我們們的規格型號做的，他們開發票按照他們的規格型號開給我們，這樣子有沒有問題？如果國稅局查賬會不會有問題？

采購進來直接銷售產品規格型號應該跟采購進來一致，但如果采購進來之后經過簡單加工組裝再銷售，規格型號可以不一樣。

9有沒有做過類似支付寶鼓勵金的那種賬啊，比如商品需要10元，鼓勵金抵扣2元，實際支付8元。要怎么做賬？

借：庫存商品10  貸：銀行存款8  營業外收入2

10請教職工福利費用什么附件入賬？必須有發票嗎？

看具體情況，比如說：如果是節日，比如端午節，公司直接發每員工200元現金，一般沒有發票；比如說：如果公司買東西回來分給員工或者員工聚餐、旅游之類的，是肯定要發票的。

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